Как правильно рассчитать ЕНВД?

Comments

• расчет с площади. Но это не значит, что надо будет ежеквартально платить по 1800руб за м2. Существует система коэффициентов, понижающих, повышающих и уже от полученной суммы 15%.
  Общая формула расчета ЕНВД: площадь торгового зала * базовая доходность исходя из НК * К1 * К2 * 15%
  можно прочитать Минфин: комиссионная торговля в магазине площадью не более 150 кв. метров переводится на «вмененку» , а на сайте журнала "ЕНВД" есть Электронный сервис «Калькулятор ЕНВД», подставляйте свои значения ....и все!!!!💃
  
• Всем добрый вечер!
  
  Уважаемая Pora_vesna!
  Прекрасно понимаю Вас, мне, когда я начала работать с вмененкой, вначале тоже было непонятно, как рассчитать ЕНВД (хотя у меня был техникум -бухгалтера) потом разобралась. Сделала себе формочку в Excel и только поквартально меняла некоторые показатели и ЕНВД уже считался мгновенно, оставалось только форму декларации в Налогоплательщике ЮЛ заполнить, распечатать и отнести в налоговую. Excel все сам посчитает, главное формулы ему правильно задать.
  Поэтому попробую Вам помочь.
  
  Немного расскажу теории из НК РФ по основным терминам.
  глава 26.3 «Система налогообложения в виде Единый налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» части второй Налогового кодекса РФ (моими словами, чтобы Вам было понятнее).
  
  Законодатель предположил, что предприниматель/организация по некоторым видам предпринимательской деятельности, при условии соблюдения ряда условий, может получить определенный уровень дохода. И именно это – вмененный доход.
  Базовая доходность (БД) – условный месячный доход предпринимателя/организации, занимающихся определенным видом предпринимательской деятельности.
  Базовая доходность по некоторым видам деятельности имеет одинаковую стоимостную (денежную) оценку,
  например:
  оказание бытовых услуг имеет базовую доходность 7500 руб. в месяц,
  оказание ветеринарных услуг также имеет базовую доходность 7500 руб. в месяц.
  
  Законодатель с учетом того, что страна наша большая и условия в различных городах разные, в том числе при ведении предпринимательской деятельности, предусмотрел корректирующие эти неравности коэффициенты- корректирующие коэффициенты базовой доходности.
  
  В статье 346.27 НК РФ установлены два корректирующих коэффициента базовой доходности (лет 6 назад их было 3).
  Из НК РФ, ст.346.27:
  корректирующие коэффициенты базовой доходности - коэффициенты, показывающие степень влияния того или иного условия на результат предпринимательской деятельности облагаемой налогом единым налогом.
  
  При этом коэффициент К1 –это установленный законодательно на федеральном уровне коэффициент-дефлятор, учитывающий изменение потребительских цен на товары, работы, услуги в предыдущем году, определяется и подлежит опубликованию в порядке, установленном Правительством РФ.
  
  Коэффициент К2 –это корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий практически все нюансы предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), особенности места ведения предпринимательской деятельности и иные особенности. Устанавливается К2 представительными органами муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и С-Петербурга.
  
  Кроме вышеперечисленных мною понятий, есть еще 3 основных:
  Физический показатель(ФП) (устанавливается ст.346.29 НК РФ) – это один из важных показателей, учитываемых при расчете ЕНВД. Например, торговое место, количество работников, включая индивидуального предпринимателя, площадь торгового зала (в квадратных метрах) и др.
  Объект налогообложения –это вмененный доход.
  Налоговая база согласно ст.346.29 НК РФ - это величина вмененного дохода, рассчитываемого как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.
  
  Налоговая ставка (Нст) согласно ст. 346.31 НК РФ равна 15 процентов величины вмененного дохода;
  
  Налоговый период по ЕНВД (единому налогу) в соответствии со ст.346.30 НК РФ –квартал.
  Также обратите внимание на ст.346.32 НК РФ. Данная статья устанавливает порядок и сроки уплаты единого налога.
  Пункт 2 статьи 346.32 НК РФ предусматривает, что исчисленная сумма единого налога за налоговый период может быть уменьшена, в том числе на:
  1. (Стр.взн.)сумму страховых взносов (на обязательное пенсионное страхование) уплаченных (в пределах исчисленных) за этот же период времени с вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности организации/ип по которым уплачивается единый налог;
  2.(Стр.взн.ИП) взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" размер 12003 руб. (в 2010г.)
  3.(Пособ.нетр.) сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.
  
  При этом сумма единого налога не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
  Вот практически и вся теория, остальное Вы можете прочитать в главе 26.3 НК РФ, добавлю только, что налоговые декларации (форма 16) представляются в налоговый орган не позднее 20 числа первого месяца следующего налогового периода (ст.346.32 НК РФ). Единый налог уплачивается не позднее 25 числа первого месяца следующего налогового периода (ст.346.32 НК РФ).
  
  Практическая часть по расчету ЕНВД.
  
  Формула расчета ЕНВД (исчисленного) следующая:
  
  ЕНВД исчисл= (БД *ФП*К1*К2)*15%
  
  Формула расчета ЕНВД (подлежащего уплате в бюджет) следующая:
  
  ЕНВДупл.= ( БД *ФП*К1*К2*15% ) - ( Стр.взн +Стр.взнИП+Пособ.нетруд. ) меньше/равно 50 % от ЕНВДисчисл
  (буквенные значения см.выше).
  
  Pora_vesna, Вы написали:
  

  Цитата: Вид деятельности - комиссионная торговля. Площадь не более 20 кв.м., аренда в торговом центре. Работать буду сама.Помогите пожалуйста рассчитать хотя бы примерный ЕНВД🙏

  
  
  Я не знаю, какой должен быть у Вас К2 (Вы его должны будете рассчитать) поэтому напишу примерный, а Вы потом подставите в формулу своё значение
  
  Кстати, на сайте (журнал «Вмененка»), который Вам порекомендовала Александра Вы можете скачать значения корректир. Коэффициента К2 в городском округе "Город Красноярск" на 2010г.
  
  ЕНВДупл.= ( БД *ФП*К1*К2*15% ) - ( Стр.взн +Стр.взнИП+Пособ.нетруд. ) меньше/равно 50 % от ЕНВДисчисл
  
  Комиссионная торговля в торговом центре с арендой помещения площадью не более 20м.кв. подпадает под вид деятельности с базовой доходностью 1800 руб.в месяц.
  
  ФП =площадь торгового зала=20 м.кв.
  Работников у Вас не будет, предположим, что пособие по нетрудоспособности тоже.
  Так как я не работала с предпринимателями на ЕНВД, когда появилась система фиксированных платежей ИП, которые с 2010г. заменены на взносы в ПФ, ФФОМС и ТФОМС, то к сожалению, я Вам в части уменьшения ЕНВД на эти взносы не смогу помочь. Думаю, за меня Вам помогут остальные участники форума.
  Поэтому в моем примере ЕНВД на взносы уменьшать не будем.
  
  Примем следующие данные,
  К2 =0,8 ( мой пример)
  К1 на 2010г. =1,295 (официальный показатель)
  Расчет ЕНВД за 4 квартал 2010г. (условный период)
  ЕНВДупл.= ( БД *ФП*К1*К2*15% ) - ( Стр.взн +Стр.взнИП+Пособ.нетруд. )≤ 50 % от ЕНВДисчисл
  
  ЕНВДисч за октябрь.=(1800руб.*20*1,295*0,8) *15%=5594 руб.
  ЕНВДисч за ноябрь.=(1800руб.*20*1,295*0,8) *15%=5594 руб.
  ЕНВДисч за декабрь.=(1800руб.*20*1,295*0,8) *15%=5594 руб.
  
  Сумма ЕНВД исчисленная за 4 кв.2010г. равна 16782 руб.
  Сумму ЕНВД за месяц (при условии полного совпадения данных) можно просто умножить на 3.
  
  Таким образом, Pora_vesna,
  Сумма ЕНВД к уплате за квартал, согласно тем данным, что Вы дали для расчета и моего примерного показателя по к2, будет равна 16782 руб.
  Про представление декларации и срок уплаты налога по ней, я Вам описала выше.
  
  Рекомендую Вам сделать таблицу в Еxcel, как я написала в самом начале моего комментария.
  За основу возьмите мою формулу по расчету ЕНВДупл.
  Не знаю, как в других регионах, но в нашем городе к2 был одинаковый два квартала (4 и 1, 2 и 3),
  поэтому в моей таблице, можно просто было скопировать данные, К1 одинаковый весь год, соответственно у Вас в таблице будет меняться всего несколько позиций.
  
  Еще, если в Вашей налоговой Расчет К2 сделан в виде таблицы, сделайте себе такую же в Excel, опять же формулы, округление до .... На следующий период будете менять только названия месяцев, еще на следующий(возможно) немного изменяться показатели для расчета К2. Чем это все писать от руки, заполните в компьютере.
  К сожалению. я не знаю, если К2 в Налогоплательщике ЮЛ, давно не работала с ним.
  
  Успехов Вам!
  
  С уважением, Галина.
• Добрый день!
  
  Уважаемая Pora_vesna,.
  
  Мне сегодня случайно на портале Бухонлайн встретилась статья по ЕНВД,
  посмотрите её обязательно тоже, она написана простым понятным языком для начинающих бухгалтеров, студентов.
  Вам для общего представления об ЕНВД она тоже пригодится.
  Также в ней написано, например о ведении бухучета вмененщиком, о применении кассовой дисциплины с ККТ или без него.
  вот ссылка Глава 26.3 НК РФ. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или «вмененка»)
  
  Успехов!
• А мой совет - откройте программу Налогоплательщик, в ней и сама декларация, которую сможете выгрузить на флешку и сдать в налоговую, и преподробнейшая инструкция по вводу документа. Если у Вас нет программы - скачайте - пригодится не раз.
• Программу Налогоплательщик можно также взять в налоговой бесплатно!
• Приветствую всех!
  Вот ссылка для скачивания Бесплатной программы Налогоплательщик ЮЛ с сайта ГНИВЦ - официальный разработчиу программ для сдачи налоговых отчетов и не только. Легально и Бесплатно!!!!
  
• Добрый вечер! Галина,спасибо за информацию. мне пригодилась))
• Доброе утро! Хочу дать совет по поводу уменьшения налога на сумму фиксированных платежей в ПФ, ФФОМС и ТФОМС. Эти платежи лучше платить по-квартально и в каждом квартале получать вычет.В 2011 году фиксированные платежи составляют: В ПФ - 26% (4330*26%*12=13509,6), в ФФОМС - 3,1% (4330*3,1%*12 = 1610,8), ТФОМС - 2% (4330*2%*12=1039,2) соответственно эти суммы нужно разделить на 4 квартала.
  
• Цитата: Вот ссылка для скачивания Бесплатной программы Налогоплательщик ЮЛ с сайта ГНИВЦ - официальный разработчиу программ для сдачи налоговых отчетов и не только. Легально и Бесплатно!!!!

  
  Спасибо за ссылку. А какую именно скачивать версию? Там их много.
• Цитата: Доброе утро! Хочу дать совет по поводу уменьшения налога на сумму фиксированных платежей в ПФ, ФФОМС и ТФОМС. Эти платежи лучше платить по-квартально и в каждом квартале получать вычет.В 2011 году фиксированные платежи составляют: В ПФ - 26% (4330*26%*12=13509,6), в ФФОМС - 3,1% (4330*3,1%*12 = 1610,8), ТФОМС - 2% (4330*2%*12=1039,2) соответственно эти суммы нужно разделить на 4 квартала.

  
  
  платежи можно оплатить до 20 числа месяца, следующего после отчетного квартала.
• Цитата: Цитата: Вот ссылка для скачивания Бесплатной программы Налогоплательщик ЮЛ с сайта ГНИВЦ - официальный разработчиу программ для сдачи налоговых отчетов и не только. Легально и Бесплатно!!!!Спасибо за ссылку. А какую именно скачивать версию? Там их много.

  
  Самую последнюю. Возможно, я отстала от жизни, у меня пока стоит 4,24 и обновление к ней 4.24.1. Не забывайте регулярно (можно раз в месяц, можно перед отчетом) скачивать и устанавливать последующие версии, которые будут выходить. Не обязательно их устанавливать последовательно, например, если у вас стояла 4.24, а перед следующим отчетом вы зашли на сайт и там, скажем, 4.30 самая новая версия. Так вот, не обязательно устанавливать 4.25, потом 4.26 и т.д. можно на 4.24 ставить сразу 4.30.
  При переустановке версии вся база сохраняется, ничего не пропадает.
• Добрый день. Sэм, в следующий раз не залезайте в чужую тему, а создайте свою (НОВУЮ).
  
  Тема заблокирована.